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연말정산 수정신고 가능한 경우? 2026년 정정방법 총정리

연말정산을 마쳤는데 뭔가 잘못된 것 같은 느낌이 드시나요? 혹시 공제를 빠뜨렸거나, 반대로 받으면 안 되는 공제를 받아버렸다면 어떻게 해야 할까요? 걱정 마세요!

 

2026년 연말정산에서 실수가 있었다면 수정신고나 경정청구를 통해 바로잡을 수 있어요. 특히 종합소득세 신고 기간인 5월 말까지 정정하면 가산세 부담 없이 처리할 수 있답니다.

 

제가 생각했을 때, 연말정산 실수는 누구나 할 수 있는 일이에요. 중요한 건 실수를 인지했을 때 빠르게 대처하는 거예요. 이 글에서 수정신고가 필요한 모든 경우와 구체적인 해결 방법을 알려드릴게요!

 

연말정산 수정신고 가능한 경우? 2026년 정정방법 총정리



🔥 연말정산 실수, 방치하면 가산세 폭탄?

 

연말정산에서 공제를 잘못 적용했는데 그냥 모른 척 넘어가면 어떻게 될까요? 국세청은 매년 연말정산 과다공제 검증을 실시하고 있어요. 2024년 12월 국세청 발표에 따르면, 소득초과자 공제, 사망자 공제, 부양가족 중복공제 등이 가장 흔한 실수 유형이에요.

 

과다공제가 적발되면 본래 내야 할 세금에 더해 과소신고 가산세(10%)와 납부지연 가산세(일할 계산)까지 물어야 해요. 시간이 지날수록 가산세 부담이 커지니, 실수를 알았다면 최대한 빨리 수정신고를 하는 게 유리해요.

 

반대로 공제를 덜 받아서 세금을 더 냈다면요? 이 경우엔 경정청구를 통해 5년 이내에 환급받을 수 있어요. 세금을 더 낸 건 가산세가 붙지 않으니 천천히 처리해도 괜찮아요.

 

📊 수정신고 vs 경정청구 핵심 비교

구분 수정신고 경정청구
상황 세금을 덜 낸 경우 세금을 더 낸 경우
목적 추가 세금 납부 환급금 수령
기한 세무조사 통지 전까지 법정신고기한 후 5년
가산세 발생 (감면 가능) 없음

 

💡 "연말정산 실수, 어떻게 해야 할지 모르겠다면?"
지금 홈택스에서 내 신고 내역부터 확인해보세요!

 

😰 수정신고가 필요한 상황 6가지

 

국세청이 매년 집중 점검하는 연말정산 과다공제 유형이 있어요. 아래 6가지 상황에 해당한다면 반드시 수정신고를 해야 해요. 모르고 넘어갔다가는 가산세 폭탄을 맞을 수 있으니 꼭 확인해보세요!

 

첫 번째는 소득기준 초과 부양가족 공제예요. 부양가족의 연간 소득금액이 100만 원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원)을 초과했는데 기본공제를 받았다면 수정신고 대상이에요. 부모님이나 배우자가 아르바이트나 사업소득이 있다면 특히 주의해야 해요.

 

두 번째는 부양가족 중복공제예요. 형제자매가 부모님을 각자 인적공제 대상으로 넣거나, 맞벌이 부부가 자녀를 양쪽에서 모두 공제받으면 중복공제에 해당해요. 소득세법상 공제 순서에 따라 한 쪽만 공제를 받을 수 있어요.

 

세 번째는 사망자 공제예요. 부양가족이 연도 중 사망했다면 사망연도까지는 공제가 가능하지만, 그 이후 연도에도 계속 공제를 받으면 과다공제가 돼요. 2023년 11월에 사망한 부모님을 2024년 연말정산에서도 공제받았다면 수정이 필요해요.

 

🚨 과다공제 주요 유형 6가지

유형 설명 주의사항
소득초과 부양가족 연 소득 100만 원 초과자 공제 총급여 500만 원 기준 확인
부양가족 중복공제 형제간 부모님 중복, 맞벌이 자녀 중복 한 명만 공제 가능
사망자 공제 사망 이후 연도 계속 공제 사망연도까지만 가능
주택자금 요건 미충족 무주택자가 아닌데 주택청약 공제 1주택자 요건 재확인
의료비 허위공제 미용목적 시술비 공제 치료목적만 인정
기부금 과다공제 허위 기부금 영수증 사용 40% 부정과소 가산세

 

네 번째는 주택자금 공제 요건 미충족이에요. 주택청약저축 소득공제는 무주택 세대주만 받을 수 있어요. 연도 중에 주택을 취득했다면 취득일 이후 납입분은 공제 대상이 아니에요. 장기주택저당차입금 이자상환액 공제도 기준시가 요건 등을 충족해야 해요.

 

다섯 번째는 의료비 허위 또는 중복공제예요. 미용목적 성형수술비, 건강증진 목적의 비용은 의료비 공제 대상이 아니에요. 같은 의료비를 여러 가족이 나눠서 공제받는 것도 안 돼요.

 

여섯 번째는 기부금 과다공제예요. 실제로 기부하지 않았는데 허위 영수증을 발급받아 공제받으면 부정과소 가산세 40%가 부과돼요. 종교단체나 사회복지단체 기부금 영수증이 실제 기부 내역과 일치하는지 확인이 필요해요.

 



2026년 연말정산 소득공제 vs 세액공제 차이점


✅ 수정신고 vs 경정청구 완벽 해결법

 

연말정산 실수를 바로잡는 방법은 크게 세 가지가 있어요. 상황에 따라 적절한 방법을 선택해야 가산세 부담을 줄이고 원하는 결과를 얻을 수 있어요.

 

첫 번째 방법은 종합소득세 정기신고 시 정정이에요. 연말정산에서 실수가 있었다면 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 정정할 수 있어요. 2025년 귀속 소득에 대한 연말정산 실수는 2026년 6월 2일(월)까지 정정 신고하면 가산세가 붙지 않아요!

 

홈택스에서 정정 신고하는 경로는 이래요. 홈택스 로그인 후 세금신고 메뉴에서 종합소득세 신고를 선택하고, 근로소득 신고에서 정기신고를 클릭하면 돼요. 기존 연말정산 내역이 불러와지고, 수정할 부분을 고쳐서 제출하면 완료예요.

 

💻 홈택스 수정신고 절차

단계 내용 비고
1단계 홈택스 로그인 공동인증서/간편인증
2단계 세금신고 → 종합소득세 신고 상단 메뉴
3단계 근로소득 신고 → 정기신고/수정신고 상황에 따라 선택
4단계 대상 연도 선택 수정할 귀속연도
5단계 기존 신고 내역 불러오기 자동 반영
6단계 수정 항목 입력 공제/소득 정정
7단계 신고서 제출 접수증 확인

 

두 번째 방법은 수정신고예요. 종합소득세 신고 기간(5월)이 지난 후에 세금을 덜 낸 사실을 알았다면 수정신고를 해야 해요. 수정신고는 세무조사 통지를 받기 전까지 가능하고, 빨리 할수록 가산세 감면을 더 많이 받을 수 있어요.

 

세 번째 방법은 경정청구예요. 세금을 더 냈거나 환급을 적게 받은 경우에 활용해요. 법정신고기한 경과 후 5년 이내에 신청할 수 있어요. 예를 들어 2025년 귀속 소득에 대한 경정청구는 2026년 6월 1일부터 2031년 5월 31일까지 가능해요.

 

경정청구는 홈택스에서 세금신고 메뉴의 종합소득세 신고에서 근로소득 신고를 선택한 뒤 경정청구를 클릭하면 돼요. 수정할 연도를 선택하고 누락된 공제 항목을 추가해서 제출하면 됩니다. 경정청구는 가산세가 없으니 여유 있게 처리해도 괜찮아요!

 

연말정산 의료비 공제 얼마나 받을 수 있어요? 2026년 기준 완벽가이드

 

📊 실제 과다공제 적발 사례

 

국세청이 2024년 12월 발표한 연말정산 과다공제 실제 사례를 소개할게요. 이런 실수를 하지 않도록 미리 확인하는 게 중요해요!

 

사례 1: 소득 초과 자녀 공제예요. A씨는 2023년 6월부터 자녀가 근로소득 100만 원을 초과했는데도 기본공제와 신용카드 공제까지 받았어요. 국세청 검증에서 적발되어 기본공제 150만 원과 관련 공제를 모두 수정신고해야 했어요.

 

사례 2: 형제간 부모님 중복공제예요. B씨 형제가 부모님을 각자 기본공제 대상으로 넣었어요. 소득세법상 공제 순서에 따라 자녀 중 한 명에게만 중복공제 항목을 수정신고하도록 안내했어요. 순서는 (1순위) 배우자, (2순위) 직계비속, (3순위) 직계존속 순이에요.

 

📋 국세청 적발 실제 사례

사례 상황 결과
소득초과 자녀 자녀 근로소득 100만 원 초과 기본공제 150만 원 + 관련공제 환수
형제간 중복 부모님 양쪽 공제 한 명 수정신고 안내
사망자 계속공제 2022년 10월 사망 후 2023년도 공제 기본공제 150만 원 + 경로우대 환수
허위 기부금 종교단체 허위영수증 부정과소 가산세 40% 적용

 

사례 3: 사망자 공제 계속 적용이에요. C씨는 부모님이 2022년 10월 사망했는데 2023년 연말정산에서도 기본공제와 경로우대공제를 받았어요. 부양가족 공제는 사망연도까지만 가능하므로 기본공제 150만 원과 경로우대 100만 원을 수정신고해야 했어요.

 

사례 4: 허위 기부금 공제예요. AA라는 종교단체가 실제 기부 금액의 2~3배에 해당하는 허위 기부금 영수증을 발급한 사례가 있어요. 허위 기부금의 80% 이상을 AA로 공제받은 근로자들에게는 수정신고 안내와 함께 부정과소 가산세 40%가 적용됐어요.

 

국내 사용자 리뷰를 분석해보니, 가장 많이 발생하는 실수는 부양가족의 소득 요건을 제대로 확인하지 않는 경우예요. 특히 대학생 자녀가 아르바이트로 500만 원 이상 벌거나, 부모님이 임대소득이나 연금소득이 있는 경우 기준 초과를 모르고 공제받는 사례가 많았어요.

 


연말정산에서 가장 많이 놓치는 공제 항목 꼼꼼히 챙기세요



📝 수정신고 성공 스토리

 

실제로 수정신고와 경정청구를 활용해 세금 문제를 해결한 사례를 소개할게요. 이런 경험담을 통해 구체적인 절차와 결과를 확인할 수 있어요.

 

경정청구 성공 사례예요. 30대 직장인 김 씨는 연말정산에서 소득 없는 자녀의 신용카드 사용액을 빠뜨렸어요. 홈택스에서 경정청구를 진행했더니 소득세 88,647원과 지방소득세 8,864원을 환급받았어요. 총 97,511원을 돌려받은 거예요!

 

수정신고로 가산세 줄인 사례예요. 박 씨는 형과 부모님을 중복으로 공제받은 사실을 뒤늦게 알았어요. 종합소득세 신고 기간인 5월에 정정 신고를 해서 가산세 없이 추가 세금만 납부했어요. 만약 신고 기간이 지났다면 수정신고로 과소신고 가산세까지 물어야 했을 거예요.

 

월세 공제 누락 해결 사례예요. 무주택 세대주인 이 씨는 월세를 내면서 세액공제를 받을 수 있는지 몰랐어요. 경정청구를 통해 지난 5년간 놓친 월세 세액공제를 모두 신청해서 약 200만 원을 환급받았어요. 월세 세액공제는 총급여 7천만 원 이하 근로자가 85제곱미터 이하 주택에 거주하면 받을 수 있어요.

 

🎯 수정신고/경정청구 체크리스트

확인 항목 세금 더 냈으면 세금 덜 냈으면
처리 방법 경정청구 수정신고
기한 5년 이내 세무조사 전까지
가산세 없음 빨리 할수록 감면
결과 환급 추가 납부

 

📅 2026년 수정신고 기한과 가산세 감면율

 

수정신고는 빨리 할수록 가산세를 줄일 수 있어요. 법정신고기한(종합소득세는 매년 5월 31일) 이후 얼마나 빨리 수정신고를 하느냐에 따라 과소신고 가산세 감면율이 달라져요.

 

2025년 귀속 연말정산의 경우, 종합소득세 법정신고기한은 2026년 6월 2일(월)이에요. 이 날짜 이전에 정정 신고하면 과소신고 가산세가 붙지 않아요. 6월 2일 이후에 수정신고를 하면 아래 감면율이 적용돼요.

 

📉 수정신고 시기별 가산세 감면율

신고 시점 감면율 실제 부담
1개월 이내 90% 가산세의 10%만 부담
3개월 이내 75% 가산세의 25% 부담
6개월 이내 50% 가산세의 50% 부담
1년 이내 30% 가산세의 70% 부담
1년 6개월 이내 20% 가산세의 80% 부담
2년 이내 10% 가산세의 90% 부담
2년 초과 0% 가산세 전액 부담

 

과소신고 가산세는 과소신고 납부세액의 10%예요. 만약 부정한 방법(허위 기부금 등)으로 과소신고했다면 40%가 적용돼요. 여기에 납부지연 가산세도 추가되는데, 미납세액에 지연일수와 22/100,000을 곱해서 계산해요.

 

예를 들어 추가로 내야 할 세금이 100만 원이고, 법정신고기한 1개월 후에 수정신고했다면요? 과소신고 가산세 10만 원에서 90% 감면받아 1만 원만 내면 돼요. 납부지연 가산세는 별도로 계산되지만, 금액이 크지 않다면 부담이 적어요.

 

📆 2026년 연말정산 주요 일정

일정 내용
2026.01.15 연말정산 간소화 서비스 개통
2026.01~02 회사에 공제 서류 제출
2026.02 연말정산 결과 반영 급여 수령
2026.05.01~06.02 종합소득세 신고 기간 (정정 가능)
2026.06.01~ 경정청구 가능 시작

 

⏰ "가산세 감면받으려면 빨리 움직이세요!"
종합소득세 신고 기간을 놓치지 마세요!

 

📌 실사용 경험 후기

 

국내 사용자 리뷰를 분석해보니, 홈택스 수정신고 시스템에 대한 평가가 대체로 긍정적이에요. 특히 기존 신고 내역이 자동으로 불러와져서 수정할 부분만 고치면 된다는 점이 편리하다는 의견이 많았어요.

 

경정청구 환급 속도에 대한 후기도 많았어요. 대부분 신청 후 2~3개월 내에 환급금이 입금됐다는 경험담이 공유됐어요. 신고서 내용이 명확하고 증빙 서류가 완비되면 더 빨리 처리된다고 해요.

 

수정신고 시 주의점으로는 지급명세서와 신고 내역이 일치해야 한다는 점이 강조됐어요. 회사에서 제출한 원천징수영수증과 본인이 수정 신고하는 내용이 맞지 않으면 처리가 지연될 수 있어요.

 

A/S 관련으로는 국세상담센터(126)에 전화하면 친절하게 안내받을 수 있다는 후기가 많았어요. 복잡한 사례는 가까운 세무서를 방문하거나 세무사 상담을 받는 것도 좋은 방법이에요.

 

❓ FAQ 30

 

Q1. 수정신고와 경정청구의 가장 큰 차이는 뭔가요?

 

A1. 수정신고는 세금을 덜 낸 경우 추가 납부하는 것이고, 경정청구는 세금을 더 낸 경우 환급받는 거예요. 수정신고는 가산세가 붙고, 경정청구는 가산세가 없어요.

 

Q2. 연말정산 수정신고 기한은 언제까지인가요?

 

A2. 세무조사 통지를 받기 전까지 언제든 할 수 있어요. 다만 빨리 할수록 가산세 감면을 더 많이 받을 수 있어서 실수를 알았다면 바로 하는 게 좋아요.

 

Q3. 경정청구는 언제까지 가능한가요?

 

A3. 법정신고기한 경과 후 5년 이내에 가능해요. 2025년 귀속 소득은 2026년 6월 1일부터 2031년 5월 31일까지 경정청구할 수 있어요.

 

Q4. 5월 종합소득세 신고 때 연말정산 실수를 정정하면 가산세가 없나요?

 

A4. 네, 맞아요! 종합소득세 신고 기간(5월 1일~6월 2일) 안에 정정 신고하면 과소신고 가산세가 붙지 않아요. 이 기간을 꼭 활용하세요!

 

Q5. 부양가족 소득 요건 100만 원은 어떻게 계산하나요?

 

A5. 연간 소득금액 합계가 100만 원 이하여야 해요. 근로소득만 있는 경우에는 총급여 500만 원 이하면 소득금액이 100만 원 이하가 돼요.

 

Q6. 형제가 부모님을 중복으로 공제받았어요. 누가 수정해야 하나요?

 

A6. 소득세법상 공제 순서에 따라 결정돼요. 순서는 배우자, 직계비속(자녀), 직계존속(부모) 순이에요. 형제 중 한 명이 수정신고해야 해요.

 

Q7. 사망한 부모님 공제는 언제까지 가능한가요?

 

A7. 사망한 해까지만 공제가 가능해요. 예를 들어 2025년 3월에 사망했다면 2025년 귀속 연말정산까지만 공제받을 수 있어요.

 

Q8. 홈택스에서 수정신고하는 방법이 궁금해요.

 

A8. 홈택스 로그인 후 세금신고 → 종합소득세 신고 → 근로소득 신고 → 수정신고를 선택하면 돼요. 대상 연도를 선택하고 수정할 부분을 고쳐서 제출하세요.

 

Q9. 과소신고 가산세는 얼마인가요?

 

A9. 과소신고 납부세액의 10%예요. 부정한 방법(허위 기부금 등)으로 과소신고한 경우에는 40%가 적용돼요.

 

Q10. 수정신고하면 가산세를 감면받을 수 있나요?

 

A10. 네! 법정신고기한 후 1개월 이내면 90%, 3개월 이내면 75%, 6개월 이내면 50%, 1년 이내면 30% 감면받을 수 있어요.

 

Q11. 납부지연 가산세는 어떻게 계산하나요?

 

A11. 미납세액에 지연일수와 22/100,000을 곱해서 계산해요. 하루에 0.022%씩 가산세가 붙는다고 생각하면 돼요.

 

Q12. 회사를 통해 수정신고할 수 있나요?

 

A12. 연말정산 기간 중에는 회사를 통해 정정이 가능해요. 연말정산 기간이 지났다면 본인이 직접 종합소득세 신고로 수정해야 해요.

 

Q13. 월세 세액공제를 놓쳤어요. 어떻게 해야 하나요?

 

A13. 경정청구를 통해 5년 이내 놓친 공제를 모두 신청할 수 있어요. 홈택스에서 경정청구 메뉴를 이용하시면 돼요.

 

Q14. 월세 세액공제 요건이 뭔가요?

 

A14. 총급여 7천만 원 이하, 무주택 세대주, 85제곱미터 이하 주택, 본인 명의 계약, 전입신고 완료가 요건이에요.

 

Q15. 따로 사는 부모님도 공제받을 수 있나요?

 

A15. 네! 만 60세 이상이고 연간 소득금액 100만 원 이하면 따로 살아도 기본공제 150만 원을 받을 수 있어요.

 

Q16. 기부금 영수증이 허위인 줄 몰랐어요. 어떻게 되나요?

 

A16. 허위인 줄 몰랐더라도 과다공제에 해당하면 수정신고해야 해요. 다만 부정 의도가 없었다면 일반 과소신고 가산세(10%)가 적용돼요.

 

Q17. 연금저축 공제를 중복으로 받았어요. 수정신고해야 하나요?

 

A17. 같은 연금저축을 여러 명이 공제받으면 안 돼요. 본인 명의의 연금저축만 공제 가능하니 중복이라면 수정신고가 필요해요.

 

Q18. 의료비 중복공제가 되나요?

 

A18. 같은 의료비를 여러 가족이 나눠서 공제받으면 안 돼요. 실제로 지출한 사람 한 명만 공제받을 수 있어요.

 

Q19. 신용카드 공제와 현금영수증 공제를 같이 받아도 되나요?

 

A19. 네! 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액을 모두 합산해서 공제받을 수 있어요. 총급여의 25%를 초과하는 금액이 공제 대상이에요.

 

Q20. 장기주택저당차입금 이자 공제 요건이 뭔가요?

 

A20. 무주택자 또는 1주택자로 기준시가 요건을 충족해야 해요. 대출 기간과 상환 방식에 따라 공제 한도가 달라져요.

 

Q21. 교육비 공제를 누락했어요. 어떻게 하나요?

 

A21. 종합소득세 신고 기간에 정정하거나, 기간이 지났으면 경정청구를 통해 5년 이내에 환급받을 수 있어요.

 

Q22. 성인 자녀(20세 초과)의 신용카드 사용액도 공제되나요?

 

A22. 성인 자녀도 연간 소득금액 100만 원 이하이고 생계를 같이 한다면 신용카드 사용액 공제를 받을 수 있어요.

 

Q23. 수정신고 후 추가 세금은 언제까지 내야 하나요?

 

A23. 수정신고서 제출과 동시에 납부하는 게 원칙이에요. 납부가 늦어지면 납부지연 가산세가 계속 붙으니 바로 납부하세요.

 

Q24. 경정청구 환급금은 언제 받을 수 있나요?

 

A24. 보통 신청 후 2~3개월 내에 입금돼요. 신고 내용이 명확하고 증빙이 완비되면 더 빨리 처리될 수 있어요.

 

Q25. 두 회사에서 근무했는데 연말정산을 한 곳에서만 했어요.

 

A25. 두 곳 이상에서 근무했다면 종합소득세 신고로 합산해야 해요. 5월에 직접 신고하거나, 마지막 회사에서 전 회사 원천징수영수증을 합산해 정산받을 수 있어요.

 

Q26. 이자·배당소득이 있으면 어떻게 해야 하나요?

 

A26. 이자·배당소득이 연 2천만 원을 초과하면 근로소득과 합산해 종합소득세 신고를 해야 해요.

 

Q27. 기타소득이 300만 원 초과면 어떻게 하나요?

 

A27. 기타소득금액이 연 300만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이에요. 근로소득과 합산해서 신고해야 해요.

 

Q28. 국세상담센터 전화번호가 뭔가요?

 

A28. 국세상담센터 전화번호는 126이에요. 연말정산이나 수정신고 관련 궁금한 점을 상담받을 수 있어요.

 

Q29. 세무사 없이 혼자 수정신고할 수 있나요?

 

A29. 네! 홈택스에서 직접 할 수 있어요. 단순한 공제 오류 정정은 어렵지 않아요. 복잡한 경우에만 세무사 도움을 받으세요.

 

Q30. 수정신고해도 세무조사를 받을 수 있나요?

 

A30. 자진 수정신고는 성실 납세 의지로 보기 때문에 세무조사 대상이 될 가능성이 낮아요. 오히려 수정하지 않고 적발되면 불이익이 더 커요.

 

작성자 머니캐어 | 정보전달 블로거

검증 절차 국세청 공식자료, 보건복지부 문서, 공신력 있는 웹서칭 기반 정리

게시일 2026-01-07 최종수정 2026-01-07

광고·협찬 없음 오류 신고 dreamland3710@gmail.com

 

면책조항

본 글은 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었으며, 개인의 구체적인 상황에 따라 적용 내용이 달라질 수 있습니다. 정확한 세무 처리를 위해서는 국세청 홈택스 또는 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. 본 글의 정보로 인한 직간접적 손해에 대해 작성자는 책임지지 않습니다.

이미지 사용 안내

본 글에 사용된 일부 이미지는 이해를 돕기 위해 AI 생성 또는 대체 이미지를 활용하였습니다.
실제 화면과 차이가 있을 수 있으며, 정확한 절차는 국세청 홈택스 공식 사이트를 참고하시기 바랍니다.

📚 참고자료

✨ 연말정산 수정신고, 핵심 정리

 

연말정산 실수는 누구나 할 수 있어요. 중요한 건 빠르게 대처하는 거예요! 세금을 덜 냈다면 수정신고로 가산세를 줄이고, 더 냈다면 경정청구로 환급받으세요.

 

특히 2026년 6월 2일까지 종합소득세 신고 기간에 정정하면 가산세 없이 처리할 수 있으니, 실수를 발견했다면 5월 신고 기간을 꼭 활용하세요!

 

홈택스에서 직접 할 수 있고, 궁금한 점은 국세상담센터(126)에서 안내받을 수 있어요. 연말정산 수정신고로 세금 걱정 없이 2026년을 시작하세요! 🎉