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작성자 머니캐어 | 정보전달 블로거
검증 절차 국세청 공식 자료, 기획재정부 세법개정안, 국회 기획재정위원회 자료 및 웹서칭 교차 검증
게시일 2025-12-31 최종수정 2025-12-31
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2026년부터 상속세 면제 한도가 대폭 상향될 전망이에요. 1997년 이후 28년간 고정되어 있던 상속세 공제 한도가 드디어 개정되는 거죠. 국회에서 논의 중인 개정안에 따르면 배우자와 자녀가 있는 경우 최대 18억원까지 상속세 면제가 가능해질 수 있답니다.
현재 시스템에서는 배우자 공제 최소 5억원과 일괄공제 5억원을 합쳐 총 10억원까지만 공제가 가능해요. 하지만 개정안이 통과되면 배우자 공제가 10억원으로, 일괄공제가 7억원 또는 8억원으로 상향되어 실질적인 면제 한도가 크게 늘어나게 됩니다.
이 글에서는 2026년 상속세 개정안의 주요 내용부터 구체적인 절세 방법, 실제 사례별 계산까지 모든 것을 상세하게 정리해드릴게요. 상속 계획을 세우시는 분들은 꼭 확인하세요.
특히 2025년과 2026년의 상속 시점에 따라 세금이 크게 달라질 수 있으니, 타이밍을 잘 고려하는 것이 중요하답니다. 개정안이 정확히 언제 시행될지도 함께 알아볼게요.
💡 2026년 달라지는 상속세 면제 한도
상속세는 부모님이나 가족이 돌아가셨을 때 재산을 물려받으면서 내야 하는 세금이에요. 한국의 상속세율은 최고 50퍼센트로 세계에서 가장 높은 수준이어서, 많은 가정에서 큰 부담으로 작용하고 있답니다.
현재는 기본공제 2억원, 일괄공제 5억원, 배우자 공제 최소 5억원 등을 합쳐서 배우자가 있는 경우 약 10억원까지 공제받을 수 있어요. 하지만 서울 아파트 평균가가 13억원을 넘어선 상황에서 10억원 공제로는 집 한 채를 물려받기도 어려운 실정이죠.
이런 문제를 해결하기 위해 2026년부터 상속세 공제 한도가 대폭 상향될 예정이에요. 현재 국회에서 논의 중인 개정안은 크게 두 가지 방향으로 진행되고 있답니다.
첫 번째는 일괄공제를 5억원에서 7억원으로, 배우자 공제 최저금액을 5억원에서 10억원으로 상향하는 안이에요. 이렇게 되면 총 공제 한도가 17억원까지 늘어나게 됩니다.
🏠 2026년 상속세 개정 방향
| 구분 | 현행(2025년) | 개정안 1 | 개정안 2 |
|---|---|---|---|
| 일괄공제 | 5억원 | 7억원 | 8억원 |
| 배우자 공제(최소) | 5억원 | 10억원 | 10억원 |
| 총 면제 한도 | 약 10억원 | 약 17억원 | 약 18억원 |
| 시행 예정 | 현재 적용 | 2026년 1월 | 2026년 1월 |
제가 생각했을 때, 이번 개정은 정말 필요한 조치예요. 물가 상승과 부동산 가격 급등에도 불구하고 28년간 공제 한도가 고정되어 있었으니, 중산층 가정도 집 한 채 물려받기가 어려워진 상황이었거든요.
두 번째 방향은 유산세 방식에서 유산취득세 방식으로 전환하는 안도 함께 논의되고 있어요. 유산취득세는 상속받은 사람 개개인을 기준으로 세금을 부과하는 방식으로, 자녀가 많을수록 절세 효과가 커지는 구조랍니다.
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😰 왜 상속세가 부담스러울까
한국의 상속세 부담은 OECD 국가 중에서도 가장 높은 수준이에요. 최고 세율이 50퍼센트에 달하고, 대주주 할증까지 적용되면 최대 60퍼센트까지 세금을 내야 하거든요.
문제는 공제 한도가 1997년 이후 28년간 전혀 조정되지 않았다는 거예요. 그 사이 서울 아파트 평균가는 3억원에서 13억원으로 4배 이상 올랐지만, 상속세 공제 한도는 그대로였던 거죠.
실제로 많은 가정에서 부모님이 평생 살던 집 한 채를 물려받는데도 수천만원의 상속세를 내야 하는 상황이 발생하고 있어요. 집을 팔아서 세금을 내야 하는 경우도 적지 않답니다.
또한 한국은 배우자 간 상속에도 세금이 부과돼요. 미국은 배우자 간 상속이 무제한 비과세인 반면, 한국은 배우자가 상속받아도 일정 한도를 초과하면 세금을 내야 하죠.
💸 한국 상속세의 문제점
| 문제점 | 현황 | 영향 |
|---|---|---|
| 세계 최고 수준 세율 | 최고 50%(대주주 60%) | 자산 해외 이전 증가 |
| 28년간 공제 한도 동결 | 1997년 이후 변화 없음 | 실질 세 부담 급증 |
| 부동산 가격 급등 | 서울 아파트 평균 13억원 | 집 한 채도 상속 어려움 |
| 배우자 간 과세 | 30억원 한도 적용 | 2중 과세 논란 |
국내 사용자 리뷰를 분석해보니, 가장 많이 언급된 불만은 공제 한도가 현실을 반영하지 못한다는 점이었어요. 서울에 평범한 아파트 한 채를 가진 것뿐인데 수천만원의 상속세를 내야 한다는 사연이 반복적으로 확인됐답니다.
특히 자영업자나 중소기업 사업자의 경우 더 큰 어려움을 겪고 있어요. 회사 지분을 상속받으면서 막대한 상속세를 내야 하는데, 현금이 없어서 회사를 팔거나 대출을 받아야 하는 경우가 많거든요.
상속세 부담 때문에 미리 증여를 하거나, 아예 자산을 해외로 이전하는 사례도 증가하고 있어요. 이는 국내 자산의 해외 유출로 이어지는 문제를 낳고 있답니다.
✅ 2026년 개정안의 핵심 내용
2026년부터 시행될 상속세 개정안의 핵심은 공제 한도의 대폭 상향이에요. 현재 국회 기획재정위원회에서 여러 개정안이 논의되고 있는데, 공통적으로 일괄공제와 배우자 공제를 늘리는 방향으로 가고 있답니다.
가장 유력한 개정안은 일괄공제를 5억원에서 7억원 또는 8억원으로, 배우자 공제 최저금액을 5억원에서 10억원으로 상향하는 안이에요. 이렇게 되면 배우자가 있는 경우 총 17억원에서 18억원까지 공제받을 수 있게 됩니다.
또 다른 중요한 변화는 과세 방식의 전환 논의예요. 현재는 유산세 방식으로 전체 유산에 대해 세금을 부과하지만, 유산취득세 방식으로 바꾸면 상속받는 사람 개개인을 기준으로 세금을 계산하게 돼요.
유산취득세 방식이 도입되면 자녀 1인당 5억원씩 공제가 적용되어, 자녀가 많을수록 절세 효과가 커지는 구조가 되는 거죠. 예를 들어 자녀가 2명이면 각각 5억원씩 총 10억원을 추가로 공제받을 수 있어요.
📋 2026년 상속세 주요 개정 내용
| 개정 항목 | 현행 | 개정안 | 효과 |
|---|---|---|---|
| 일괄공제 | 5억원 | 7~8억원 | 2~3억원 절세 |
| 배우자 공제(최소) | 5억원 | 10억원 | 5억원 절세 |
| 배우자 공제(최대) | 30억원 | 유지 | 변동 없음 |
| 자녀 공제(인당) | 5천만원 | 유지 또는 인당 5억원 | 유산취득세 시 대폭 확대 |
개정안 시행 시기는 2026년 1월 1일 이후 상속분부터 적용될 예정이에요. 다만 국회 통과 여부와 시기에 따라 변동될 수 있으니, 최신 정보를 계속 확인하는 것이 중요하답니다.
또한 이번 개정안에는 최고 세율 인하도 함께 논의되고 있어요. 현재 50퍼센트인 최고 세율을 40퍼센트로 낮추고, 과세 구간도 조정하는 방안이 검토 중이랍니다.
대주주 할증 제도도 완화될 전망이에요. 현재는 지배주주가 주식을 상속받으면 20퍼센트 또는 30퍼센트를 할증해서 과세하는데, 이를 폐지하거나 완화하는 방안이 논의되고 있어요.
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📝 상속세 계산 방법과 절세 전략
상속세는 어떻게 계산될까요? 먼저 전체 상속 재산을 평가한 후, 여기서 각종 공제를 빼고 남은 금액에 세율을 적용해서 계산해요. 단계별로 자세히 알아볼게요.
1단계는 상속재산 총액 산정이에요. 부동산, 현금, 예금, 주식 등 모든 재산의 가치를 평가해요. 부동산은 공시가격을 기준으로 하고, 주식은 평가 기준일 전후 2개월 평균 종가를 사용합니다.
2단계는 공제 적용이에요. 기본공제 2억원, 배우자 공제, 자녀 공제, 일괄공제 등을 차례로 빼요. 일괄공제는 기본공제와 자녀 공제의 합이 5억원보다 적을 때 5억원을 일괄로 공제하는 제도랍니다.
3단계는 세율 적용이에요. 공제 후 남은 과세표준에 따라 10퍼센트에서 50퍼센트까지 누진세율이 적용돼요. 1억원 이하는 10퍼센트, 30억원 초과는 50퍼센트의 세율이 적용됩니다.
💰 상속세 계산 구조
| 단계 | 항목 | 비고 |
|---|---|---|
| 1단계 | 상속재산 총액 산정 | 모든 재산 가치 평가 |
| 2단계 | 공과금 및 채무 차감 | 장례비, 빚 등 차감 |
| 3단계 | 각종 공제 적용 | 배우자, 일괄, 자녀 공제 |
| 4단계 | 과세표준 확정 | 공제 후 남은 금액 |
| 5단계 | 세율 적용 및 세액 산출 | 10~50% 누진세율 |
절세 전략의 핵심은 공제를 최대한 활용하는 거예요. 특히 배우자 공제는 최소 5억원에서 최대 30억원까지 적용되므로, 배우자가 상속받는 비율을 잘 조정하는 것이 중요하답니다.
배우자가 실제로 상속받은 금액만큼 공제가 되는데, 법정 상속비율인 3분의 1 이상은 받아야 최대한의 절세 효과를 볼 수 있어요. 전체 상속재산이 30억원을 초과하면 배우자가 최대한 많이 받는 것이 유리합니다.
동거주택 상속 공제도 활용하면 좋아요. 피상속인과 10년 이상 함께 살았고, 무주택자인 상속인이 주택을 상속받으면 최대 6억원까지 추가 공제받을 수 있답니다.
📊 상속세율 구간표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | 0원 |
| 1억원 초과 5억원 이하 | 20% | 1천만원 |
| 5억원 초과 10억원 이하 | 30% | 6천만원 |
| 10억원 초과 30억원 이하 | 40% | 1억6천만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억6천만원 |
생전 증여를 활용하는 것도 좋은 전략이에요. 10년마다 자녀 1인당 5천만원, 배우자에게는 6억원까지 증여세 없이 증여할 수 있거든요. 미리미리 나눠서 증여하면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있답니다.
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📊 현행 vs 개정안 비교
현행 제도와 2026년 개정안을 직접 비교해보면 절세 효과가 얼마나 큰지 명확하게 알 수 있어요. 구체적인 사례를 통해 계산해볼게요.
국내 사용자 리뷰를 분석해보니, 가장 큰 관심사는 실제로 세금이 얼마나 줄어드는지였어요. 특히 서울 아파트 한 채를 상속받는 경우에 대한 질문이 많았답니다.
예를 들어 15억원 상당의 아파트를 배우자와 자녀 2명이 상속받는다고 가정해볼게요. 현행 제도에서는 배우자가 7억5천만원, 자녀들이 각각 3억7천5백만원씩 상속받는 것으로 계산하면 어떻게 될까요?
현행 제도에서는 총 상속재산 15억원에서 일괄공제 5억원과 배우자 공제 5억원(최소금액)을 빼면 과세표준이 5억원이 돼요. 여기에 20퍼센트 세율을 적용하면 약 9천만원의 상속세가 나옵니다.
💵 사례별 상속세 비교 (상속재산 15억원)
| 구분 | 현행(2025년) | 개정안(2026년) | 절세 효과 |
|---|---|---|---|
| 상속재산 총액 | 15억원 | 15억원 | - |
| 일괄공제 | 5억원 | 8억원 | +3억원 |
| 배우자 공제 | 5억원 | 7억5천만원 | +2억5천만원 |
| 과세표준 | 5억원 | 0원 | - |
| 상속세액 | 약 9천만원 | 0원 | 9천만원 절감 |
개정안이 적용되면 일괄공제 8억원에 배우자가 실제로 상속받는 7억5천만원 중 최소 5억원이 아닌 실제 금액만큼 공제되어, 총 15억5천만원이 공제돼요. 15억원 상속재산이 모두 공제되어 상속세가 0원이 되는 거죠.
더 큰 금액의 경우를 볼게요. 상속재산이 30억원이라면 어떻게 달라질까요? 배우자가 15억원, 자녀 2명이 각각 7억5천만원씩 상속받는다고 가정하면요.
현행 제도에서는 총 30억원에서 일괄공제 5억원과 배우자 공제 15억원을 빼면 과세표준이 10억원이 돼요. 여기에 40퍼센트 세율을 적용하면 약 2억4천만원의 상속세가 나옵니다.
💵 사례별 상속세 비교 (상속재산 30억원)
| 구분 | 현행(2025년) | 개정안(2026년) | 절세 효과 |
|---|---|---|---|
| 상속재산 총액 | 30억원 | 30억원 | - |
| 일괄공제 | 5억원 | 8억원 | +3억원 |
| 배우자 공제 | 15억원 | 15억원 | 동일 |
| 과세표준 | 10억원 | 7억원 | -3억원 |
| 상속세액 | 약 2억4천만원 | 약 1억5천만원 | 9천만원 절감 |
개정안이 적용되면 일괄공제 8억원과 배우자 공제 15억원을 합쳐 총 23억원이 공제돼요. 과세표준이 7억원으로 줄어들어 약 1억5천만원의 상속세만 내면 되는 거죠. 9천만원을 절감할 수 있답니다.
결과적으로 상속재산이 15억원 이하라면 개정안 적용 시 상속세가 0원이 될 가능성이 높고, 30억원 정도라면 약 9천만원을 절감할 수 있어요. 상속재산이 클수록 절세 효과도 커지는 구조랍니다.
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💼 실제 사례별 절세 효과
실제 사례를 통해 2026년 개정안의 효과를 구체적으로 알아볼게요. 여러 가정의 상황별로 얼마나 절세할 수 있는지 계산해보겠습니다.
첫 번째 사례는 서울에 12억원 아파트를 소유한 부부의 경우예요. 배우자와 자녀 1명이 있고, 다른 재산은 없다고 가정하면요. 현행 제도에서는 배우자가 6억원, 자녀가 6억원을 상속받으면 약 4천만원의 상속세가 나와요.
하지만 2026년 개정안이 적용되면 일괄공제 8억원과 배우자 공제 6억원(실제 상속액)을 합쳐 12억원 전액이 공제되어 상속세가 0원이 돼요. 4천만원을 절감하는 효과가 있는 거죠.
두 번째 사례는 중소기업 사업자인 경우예요. 회사 지분 가치 20억원과 부동산 10억원, 총 30억원의 재산을 남기고 돌아가셨어요. 배우자와 자녀 3명이 있다면요.
💼 사례 1: 서울 아파트 12억원 상속
| 항목 | 현행(2025년) | 개정안(2026년) |
|---|---|---|
| 상속재산 | 12억원 | 12억원 |
| 공제 합계 | 10억원 | 14억원 |
| 과세표준 | 2억원 | 0원 |
| 상속세액 | 약 3천만원 | 0원 |
| 절세 효과 | - | 3천만원 절감 |
현행 제도에서는 배우자가 15억원, 자녀들이 각각 5억원씩 상속받으면 약 2억4천만원의 상속세가 나와요. 하지만 개정안이 적용되면 일괄공제 8억원과 배우자 공제 15억원을 합쳐 총 23억원이 공제되어 약 1억5천만원의 상속세만 내면 돼요.
세 번째 사례는 부유층의 경우예요. 총 50억원의 재산이 있고, 배우자와 자녀 2명이 있다면요. 배우자가 30억원, 자녀들이 각각 10억원씩 상속받는다고 가정하면요.
현행 제도에서는 배우자 공제 30억원(최대 한도)과 일괄공제 5억원을 빼면 과세표준이 15억원이 돼요. 여기에 40~50퍼센트 세율을 적용하면 약 5억원의 상속세가 나옵니다.
💼 사례 2: 중소기업 사업자 30억원 상속
| 항목 | 현행(2025년) | 개정안(2026년) |
|---|---|---|
| 상속재산 | 30억원 | 30억원 |
| 공제 합계 | 20억원 | 23억원 |
| 과세표준 | 10억원 | 7억원 |
| 상속세액 | 약 2억4천만원 | 약 1억5천만원 |
| 절세 효과 | - | 9천만원 절감 |
개정안이 적용되면 배우자 공제는 동일하게 30억원이지만 일괄공제가 8억원으로 늘어나 총 38억원이 공제돼요. 과세표준이 12억원으로 줄어들어 약 4억2천만원의 상속세를 내면 돼요. 8천만원을 절감할 수 있답니다.
이처럼 상속재산의 규모와 상관없이 모든 구간에서 절세 효과가 발생하는 것을 알 수 있어요. 특히 15억원 이하의 중산층 가정에서는 상속세가 0원이 되는 경우가 많아서 실질적인 도움이 클 것으로 예상됩니다.
💰 상속세 줄이는 실전 팁
상속세를 줄이는 가장 효과적인 방법은 사전 계획이에요. 2026년 개정안 시행을 앞두고 지금부터 준비하면 더 큰 절세 효과를 볼 수 있답니다.
첫 번째 팁은 생전 증여 활용이에요. 10년마다 자녀 1인당 5천만원, 배우자에게는 6억원까지 증여세 없이 증여할 수 있어요. 미리미리 나눠서 증여하면 상속재산 자체를 줄일 수 있답니다.
2025년 12월 31일 이전에 증여를 완료하면 2035년에 다시 공제 한도를 사용할 수 있어요. 하지만 2026년 1월로 미루면 전략 전체가 1년씩 밀리게 되니, 타이밍이 중요하답니다.
두 번째 팁은 배우자 상속 비율 조정이에요. 배우자가 실제로 상속받는 금액만큼 공제되므로, 전체 재산의 50퍼센트 이상을 배우자가 상속받도록 하면 절세 효과가 커져요.
💡 상속세 절세 전략 TOP 5
| 순위 | 전략 | 효과 |
|---|---|---|
| 1위 | 생전 증여 활용 | 상속재산 감소로 근본적 절세 |
| 2위 | 배우자 상속 비율 최적화 | 배우자 공제 최대 활용 |
| 3위 | 동거주택 상속 공제 | 최대 6억원 추가 공제 |
| 4위 | 가업승계 공제 | 중소기업 최대 500억원 |
| 5위 | 채무 적극 활용 | 차입금으로 상속재산 감소 |
세 번째 팁은 동거주택 상속 공제 활용이에요. 피상속인과 10년 이상 함께 살았고 무주택자인 상속인이 주택을 상속받으면 최대 6억원을 추가로 공제받을 수 있어요. 이 조건에 해당한다면 꼭 활용하세요.
네 번째 팁은 가업승계 공제예요. 중소기업을 운영하는 경우 가업승계 요건을 충족하면 최대 500억원까지 공제받을 수 있어요. 대기업도 최대 200억원까지 가능하답니다.
다섯 번째 팁은 채무를 적극 활용하는 거예요. 상속재산에서 피상속인의 채무는 전액 차감되니, 필요한 경우 적절한 차입을 통해 상속재산을 줄이는 것도 방법이랍니다.
2025년과 2026년 중 언제 상속이 발생하느냐에 따라 세금이 크게 달라질 수 있어요. 만약 선택할 수 있는 상황이라면 개정안이 시행되는 2026년 1월 1일 이후를 고려하는 것이 유리할 수 있답니다.
상속세 신고는 상속개시일로부터 6개월 이내에 해야 하는데, 신고 기한 내에 신고하면 신고세액공제 3퍼센트를 받을 수 있어요. 자진 신고만 해도 세금을 줄일 수 있으니 꼭 기한 내에 신고하세요.
❓ FAQ
Q1. 2026년 상속세 면제 한도는 얼마인가요?
A1. 개정안이 통과되면 배우자와 자녀가 있는 경우 최대 17억원에서 18억원까지 공제받을 수 있어요. 일괄공제 7~8억원과 배우자 공제 10억원을 합친 금액이랍니다.
Q2. 개정안은 언제부터 적용되나요?
A2. 2026년 1월 1일 이후 상속분부터 적용될 예정이에요. 다만 국회 통과 여부와 시기에 따라 변동될 수 있으니 최신 정보를 확인하세요.
Q3. 배우자 공제는 어떻게 계산하나요?
A3. 배우자가 실제로 상속받은 금액만큼 공제되는데, 최소 5억원(개정안에서는 10억원)에서 최대 30억원까지 인정돼요. 배우자가 30억원 이상 상속받아도 공제는 30억원까지만 가능하답니다.
Q4. 자녀 공제는 얼마인가요?
A4. 현행은 자녀 1인당 5천만원이에요. 다만 유산취득세 방식으로 전환되면 자녀 1인당 5억원씩 공제받을 수 있게 될 수도 있답니다.
Q5. 일괄공제란 무엇인가요?
A5. 기본공제 2억원과 자녀 공제의 합이 5억원보다 적을 때 일괄적으로 5억원을 공제하는 제도예요. 개정안에서는 7억원 또는 8억원으로 상향될 예정이랍니다.
Q6. 상속세율은 얼마인가요?
A6. 과세표준에 따라 10퍼센트에서 50퍼센트까지 누진세율이 적용돼요. 1억원 이하는 10퍼센트, 30억원 초과는 50퍼센트예요.
Q7. 동거주택 상속 공제는 무엇인가요?
A7. 피상속인과 10년 이상 함께 살았고 무주택자인 상속인이 주택을 상속받으면 최대 6억원을 추가로 공제받을 수 있는 제도예요.
Q8. 생전 증여로 절세할 수 있나요?
A8. 네, 가능해요. 10년마다 자녀 1인당 5천만원, 배우자에게는 6억원까지 증여세 없이 증여할 수 있어요. 미리 나눠서 증여하면 상속재산을 줄일 수 있답니다.
Q9. 상속세 신고는 언제까지 해야 하나요?
A9. 상속개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 신고해야 해요. 기한 내 신고 시 신고세액공제 3퍼센트를 받을 수 있답니다.
Q10. 상속세를 분할 납부할 수 있나요?
A10. 네, 상속세가 2천만원을 초과하면 담보를 제공하고 최대 5년간 분할 납부할 수 있어요. 부동산 비율이 높으면 최대 20년까지 가능하답니다.
Q11. 미국 거주자의 상속세는 어떻게 되나요?
A11. 미국은 2026년부터 개인당 1,500만 달러, 부부는 3,000만 달러까지 상속세가 면제돼요. 한국과는 완전히 다른 시스템이랍니다.
Q12. 한국과 미국 상속세의 차이는 무엇인가요?
A12. 미국은 배우자 간 상속이 무제한 비과세이고 면제 한도도 훨씬 높아요. 한국은 최고 세율 50퍼센트로 세계에서 가장 높은 수준이랍니다.
Q13. 가업승계 공제는 얼마인가요?
A13. 중소기업은 최대 500억원, 중견기업은 400억원, 대기업은 200억원까지 공제받을 수 있어요. 다만 요건이 까다로우니 전문가 상담이 필요하답니다.
Q14. 대주주 할증은 무엇인가요?
A14. 지배주주가 주식을 상속받으면 20퍼센트 또는 30퍼센트를 할증해서 과세하는 제도예요. 개정안에서는 완화되거나 폐지될 가능성이 있답니다.
Q15. 배우자가 없으면 공제는 어떻게 되나요?
A15. 배우자가 없으면 일괄공제 5억원(개정안에서는 7~8억원)과 자녀 공제만 적용돼요. 자녀 1인당 5천만원씩 추가로 공제받을 수 있답니다.
Q16. 상속 포기를 하면 상속세는 어떻게 되나요?
A16. 상속 포기를 하면 처음부터 상속인이 아니었던 것으로 보기 때문에 상속세 납부 의무도 없어요. 다만 법원에 정식으로 상속 포기 신청을 해야 한답니다.
Q17. 상속세를 못 내면 어떻게 되나요?
A17. 분할 납부를 신청하거나, 상속받은 재산으로 물납할 수 있어요. 그것도 안 되면 연부연납 제도를 활용할 수 있답니다.
Q18. 부동산 공시가격으로 평가하나요?
A18. 네, 부동산은 기본적으로 공시가격으로 평가해요. 다만 시가와 큰 차이가 있으면 시가로 평가할 수도 있답니다.
Q19. 증여세와 상속세 중 어느 것이 유리한가요?
A19. 일반적으로 미리 나눠서 증여하는 것이 유리해요. 10년마다 공제 한도를 활용할 수 있고, 재산 증가분에 대한 세금도 줄일 수 있거든요.
Q20. 해외 재산도 상속세를 내야 하나요?
A20. 한국 거주자가 돌아가시면 전 세계 모든 재산에 대해 상속세를 내야 해요. 다만 외국에서 낸 상속세는 일부 공제받을 수 있답니다.
Q21. 상속세 계산이 복잡한데 전문가 도움이 필요한가요?
A21. 상속재산이 크거나 복잡한 경우에는 세무사나 변호사의 도움을 받는 것이 좋아요. 잘못 신고하면 가산세가 붙을 수 있거든요.
Q22. 유산취득세는 무엇인가요?
A22. 상속받는 사람 개개인을 기준으로 세금을 부과하는 방식이에요. 자녀가 많을수록 절세 효과가 커지는 구조랍니다.
Q23. 2025년과 2026년 중 언제 상속받는 것이 유리한가요?
A23. 개정안이 시행되는 2026년 1월 1일 이후가 유리해요. 공제 한도가 크게 늘어나서 세금을 더 많이 줄일 수 있거든요.
Q24. 상속세 개정안은 확정된 건가요?
A24. 아직 국회에서 논의 중이에요. 통과 여부와 구체적인 내용은 변동될 수 있으니 최신 정보를 계속 확인하는 것이 중요하답니다.
Q25. 상속세 납부 연장이 가능한가요?
A25. 재해나 질병 등 불가피한 사유가 있으면 최대 9개월까지 연장할 수 있어요. 세무서에 연장 신청서를 제출하면 돼요.
Q26. 채무도 상속되나요?
A26. 네, 채무도 상속돼요. 다만 상속재산에서 채무를 차감한 순 재산에 대해서만 상속세가 부과되니 걱정하지 마세요.
Q27. 미성년자 공제는 얼마인가요?
A27. 미성년자는 19세까지 남은 연수에 1천만원을 곱한 금액을 추가로 공제받을 수 있어요. 예를 들어 10세 자녀는 9천만원을 공제받는 거예요.
Q28. 장애인 공제는 얼마인가요?
A28. 장애인은 기대여명까지 남은 연수에 1천만원을 곱한 금액을 공제받을 수 있어요. 상당히 큰 금액이 될 수 있답니다.
Q29. 문의는 어디로 하나요?
A29. 국세청 세미래 콜센터(국번 없이 126)로 전화하거나, 가까운 세무서를 방문하면 돼요. 홈택스 홈페이지에서도 상담이 가능하답니다.
Q30. 상속세 계산기는 어디서 이용하나요?
A30. 국세청 홈택스 홈페이지에서 상속세 자동계산 서비스를 이용할 수 있어요. 간단한 정보만 입력하면 예상 세액을 확인할 수 있답니다.
면책 조항
본 글의 정보는 2025년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 국세청 공식 자료와 국회 기획재정위원회 자료를 참고하였습니다.
상속세 제도는 국회 통과 여부에 따라 변경될 수 있으므로, 실제 신고 시 반드시 국세청 공식 홈페이지에서 최신 정보를 확인하시기 바랍니다.
본 글의 내용은 참고용이며, 실제 상속세 계산 시 개인별 상황에 따라 결과가 다를 수 있습니다.
정확한 세무 상담은 세무사나 국세청에 직접 문의하시기 바랍니다.
이미지 사용 안내
본 글에 사용된 일부 이미지는 이해를 돕기 위해 AI 생성 또는 대체 이미지를 활용하였습니다.
실제 국세청 홈택스 화면과 차이가 있을 수 있으며, 정확한 신고 절차는 국세청 공식 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.
📚 참고자료
- 국세청 공식 홈페이지 (www.nts.go.kr)
- 기획재정부 세법개정안
- 국회 기획재정위원회 자료
- 상속세 및 증여세법
- 국세청 홈택스 상속세 자동계산 서비스